第五章 企业财产保险.ppt
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1、第五章企业财产保险第一节保险责任与责任免除第二节承保与理赔第四节营业中断保险第五节机器损坏保险 保险责任 保险期限内 保单上列明的保险财产因保单列明的自然灾害与意外事故造成的直接物质损失 保险人按保单规定进行赔偿 1 基本险保险责任承保意外事故直接造成的物质损失 意外事故是指被保险人不可预料的以及无法控制并造成损失的突发事件 构成意外事故有三个要素 1 被保险人无法预料和控制 2 必须存在直接的物质损失 3 事故具有突发性而不是渐变性 基本险的意外事故有四种 P124注意 火灾保险责任包括以下各种原因发生火灾 意外失火 他人纵火 因救火所致保险财产的损失 因邻处火灾波及保险财产损失 爆炸震毁损
2、失免责 因物体本身的瑕疵 使用损耗或产品质量低劣以及由于容器内承受 负压 内压低于外压 造成的损失 如电子管 热水瓶 轮船破裂免责 因用作任何营业上的用途而发生爆炸属于附加险 锅炉在使用中或试压时发生爆裂免责 是否属于保险责任要以当地政府劳动部门锅炉压力容器检验机构鉴定为准 施工过程 因人工开凿或爆破而使石方 石块 土方飞射 塌下而造成保险财产损失 先赔偿 后代位追偿 建筑物倒塌 倒落 倾倒造成保险财产损失视同空中运行物体坠落责任 如涉及第三者责任 代位追偿 2 综合险保险责任P125采取一揽子保险责任承保方式 除上述基本险的四个方面还有以下保单列明的12种自然灾害 注意 无 规律性涨潮 海水
3、倒灌 自动灭火设施漏水 常年水位线以下或地下漏水 水管爆裂造成损失免责 堆放露天 简易帐篷下的保险标的免责 但特约扩展除外 一般的冰冻损失 如露天砖冻裂 水管冻裂免责 地震造成崖崩免责 3 基本险和综合险都承担特别损失责任承担由上列16种风险造成的下列特别损失 1 三停损失about被保险人因自然灾害或意外事故引起停电 停水 停气直接造成保险财产损失 2 施救时损失和合理费用 施救费用 about在发生保险事故时 为抢救保险标的 防止或减少标的的损失 采取合理 必要的措施而造成的标的的损失和费用 三停损失必须具备三个条件 无 1 必须是被保险人 自有 共有 有使用权 的供电 供水 供气设备 此
4、处设备指发电机 变压器 配电间 水塔 线路 管道 2 仅限于因保险责任范围内的灾害 意外事故造成的三停损失 3 仅限于对被保险人的机器设备 在产品和贮藏物品等保险财产的损坏或报废负责 如 制药厂因停电造成冷藏药品变质损失 back 1 施救时损失 在发生火灾时 保险标的在抢救过程中 遭受碰破 水渍等损失以及灾后搬回原地途中的意外损失 因抢救受灾物资而将保险房屋的墙壁 门窗等破坏造成的损失 发生火灾时隔断火道 将未着火的保险房屋拆毁造成的损失 遭受火灾后 为防止损坏房屋 墙壁倒塌压坏其他保险标的而将其拆除所致损失 2 施救时整理费用 保险人只对保险标的的施救费用负责 如果保险标的和未保财产施救费
5、用无法分清时 按施救的保险标的占全部施救财产的比例分摊 保险财产因抗洪抢险而搬动 事后堆放地点又确实被洪水所淹 其搬走和搬回的费用 抢救保险财产搬运至最近安全地点的临时存仓租金 包括 以船代仓 的租费 但是在危险状态消除后应及时搬回 否则对延期存仓费用 应由被保险人自负 对因施救保险财产造成的施救工具的损坏 灭失和直接用于施救的物资消耗 但不包含各种器材装备的折旧费用 也不包括公安消防队扑救火灾时 消防器材的损害 灭失 燃烧 灭火剂的消耗 被抢救出的保险财产临时存放 摊晒 整理 监护等各种合理费用及因整理需要临时搭盖简易货棚的工时费用 为了使受损保险财产减少损失而支出的整理分档或改装 包装费用
6、等 洪灾后 为整理保险财产而支付清理淤泥的合理费用 可以酌情赔付 但其清除范围应限于保险财产本身 需要约定投保 在施救保险财产过程中 本单位职工发生伤亡事故 其医疗费 抚恤费以及治疗期间的工资等 不属施救费用赔付范围 应由被保险人自负 但因施救而发生的加班费 餐费 施救 整理工作中发生临时雇用人员的工资 负责赔付 4 特约扩展保险责任 附加险保险责任 1 扩展海潮保险条款 2 扩展自燃保险条款 3 扩展暴风暴雨保险条款 4 扩展盗抢保险条款 不适用特约承保财产 5 自动喷淋水损条款 6 清理残骸条款 保险人负责赔偿因承保的风险造成保险财产损失而发生的清除 拆除或支撑受损财产的合理费用 单独列出
7、赔偿限额 一般控制在保险财产保险金额的5 以内 书中P126 免除责任 基本责任免除保险人开办财产保险业务一般都不予承保的风险P126特定责任免除保险人特别申明不予承保的风险 综合险特定责任免除P126基本险特定责任免除P126 案例 某家企业投保企业财产保险 在保险期内因发生地震而造成厂房设备等标的毁坏 问该企业作为被保险人能否获得保险赔偿 分析 因为地震是企业财产保险的除外责任 不属于保险责任范围 所以企业不能获得保险赔偿 承保与理赔 保险标的 承保范围 P122 1 可保财产 2 特约保险财产 3 不保财产 保险金额 承保方式 无 1 按账面价值承保按财产的账面价值或账面原值或原值加成来
8、确定保险金额 1 固定资产 依据企业最近资产负债表中所列的固定资产原值减去特约保险价值和不保财产的价值后的余额 然后根据企业的要求和条款的规定 原值或加成确定保险金额 2 流动资产中存货 可以整体投保 按前推12个月中任意月份资产负债表中存货项目的期末余额确定保险金额 也可以分项目 原材料 产成品 投保 保险金额确定同上 同时 详列明细表 注明标的名称 数量及金额 3 流动资产中待摊费用 有实物形态的财产按实际价值协商确定保险金额 4 在建工程 一般地 在建工程应投保建筑工程险 对于规模较小的在建工程 双方协商后可以考虑承保 但应另行特别投保 一般以投保月份最近的资产负债表中该项目的期末数做保
9、险金额 如被保险人有 出包工程 时 应按 工程物资 和 自营工程 确定保险金额 经协商 也可按年初在建工程账面余额加本年工程计划投入数确定保险金额 5 长期待摊费用 只有租入固定资产改良支出可以承保 经协议 按实际价值确定保险金额同时 详列明细表 注明标的名称 数量及金额 6 帐外财产 待保管物资 代购代存物资 委托代销商品 已摊销在用的低值易耗品和包装物 替外单位修理的机器设备 来料加工需由本企业负责的材料物资等 按实际价值估价确定保险金额 注意 保险标的遭受损失 保险人只能按账面价值赔偿或按损失时的实际价值赔偿或使受损财产恢复到出险前的状态 账面价值承保适用财务制度健全的法人和单位团体 不
10、适用个体 私营企业 外资企业 2 按重置价值承保重置价值 重新换置或建造同样的全新固定资产所花的成本及费用 包括买价 运费 保险费 税款等 只适用企业房屋 建筑物 设施 机器设备类固定资产财产承保 按同类的新房屋 新建筑物 新设施 新机器设备的价值作为保险金额 承保时保险金额必须反映出险时对财产进行重置或建造所花的成本及费用 注意 经营状况不好的企业 年久失修的 被保险人搁置不用的 没有多大使用价值或正被清盘处理的财产 不适用 案例 某企业投保财产保险 采用重置价值保险方式 保险金额100万元 在保险期内发生保险事故造成全损 该企业财产的帐面原值为100万元 应提折旧40万元 问保险人应当赔偿
11、多少 分析 由于企业投保的是重置价值保险 保险人赔偿应当按受损财产的重置价值赔偿 在本案例中 保险人应赔偿100万元 而不必扣除40万元折旧 3 按申报价值承保 估计价值承保 是指被保险人可以依据公估价或评估后的市场价确定保险金额 适用涉外财产保险 承保时 保险双方在保单上不约定保险标的的实际价值 只按估计的价值作为保险金额 即赔偿的最高限额 详列明细表 注明标的名称 数量及金额 同时 保险人必须进行实地检验勘察 4 其他承保方式 1 按双方约定的价值承保 适用字画 古玩 工艺品等价值变化较大或不易确定价值的财产 保险人按保单上约定的保险金额进行赔偿 2 以第一危险赔偿方式承保 是以约定的赔偿
12、限额来确定保险金额 适用特大建筑物 如地铁 隧道 大坝 公路 桥梁等 综合险和基本险中固定资产保险价值就是保险标的出险当时 当地的重置价 实际价值 保险费率1 基准保费率为行业费率 行业基准费率 基准保费率 行业系数区域标准费率 行业基准费率 暴风雨损失占比 暴风雨区域系数 台风损失占比 台风区域系数 洪水损失占比 洪水区域系数 其他灾因损失占比 其他灾因区域系数 标的实收费率 区域标准费率 保额系数 绝对免赔额系数 个体风险评估系数综合险和基本险把企业财产保险的年费率分为三大类13个号次 Word文档 2 附加费率 1 扩展类附加条款每个附加条款的收费不低于主险保费的0 2 可以根据具体情况
13、上浮 但不得下浮 2 限制类附加条款每个条款最多可以按主险保费减少0 2 但无论使用多少条限制性附加条款 总体减费的程度不得超过总保费的2 共有9类限制附加险 书中特意指出附加保费率P128 3 短期费率保险期限不足一年 在年费率基础上按短期费率计收保费 有二种计算方法 P128注意 按日计收保险费中的全年天数360 但是 凡企业分立 合并或商业企业因调整营业网点而要求中途退保者 按实际天数按365计算 按月计收说明 a某商业单位存仓货物 棉花一批 投保三个月 则应按行业基准费率 每千元1元 并乘以全年保险费的百分之三十计算 即按保额每千元三角计收保险费 b若投保一年 在未满期前被保险单位申请
14、中途退保 在签发退保批单时 应将已保险时期 按照 短期费率表 的规定计算应交的保险费 在全年保险费中扣除后 退还其保险费差额 例如 某单位原投保全年保险费一千元 在起保后的三个半月申请退保 应扣除全年保险费的百分之四十 退还保险费全年的百分之六十 即六百元 c对全年投保分期交付保险费的单位 遇有中途退保时 仍应按照 短期费率表 的规定计算退费 理赔1 理赔方式通常 财产保险合同约定的赔偿方式有二种 一是支付赔偿款 二是重置赔偿 保险人自担费用恢复原状或置换受损财产 2 物质损失赔偿金额的确定一般财产保险合同是不定值合同 保险人必须根据受损财产的价值即保险价值进行赔偿 如果双方约定保险价值 不定
15、值变成定值 就按定值保险确定赔偿额 1 固定资产赔款计算 全损赔款计算的2种情况 P129 部分损失赔款计算承保时按原值投保a保险金额大于或等于重置价值时 按实际损失额计算赔款 计算的赔偿金额以保险金额为限 赔偿金额 实际损失额 应扣残值b保险金额小于重置价值时 赔偿款以保险金额为限赔偿金额 实际损失额 应扣残值 受损财产损失程度 承保时按原值加成和重置价值投保 方法同上 只不过赔偿额以重置价值为限 关于残值 无 受损保险财产的残值 按照残值确认单确认的价值在赔款中扣除 保险人有权不接受委付 对于回收的损余物资 应详细做好登记 交由有关单位定价 销售 拍卖 回收款项冲减赔款 受损保险财产赔款计
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